2025년 강사료 지급기준, 원천징수, 얼마를 떼는 걸까? (feat. 기타소득세 계산기, 종합소득세 계산기, 사업소득세 계산기)

 

 

강의 한번 하고 나면, 생각보다 금액이 괜찮아서 기분이 좋아지곤 해요.
그런데 막상 통장에 들어온 금액이 기대보다 적으면, 괜히 찜찜하고 궁금해지죠.
"이거 왜 이렇게 떼였지?"라는 생각, 한 번쯤 하셨을 거예요.

저도 처음에는 그냥 '떼가는 거겠지~' 하고 넘겼다가, 어느 날 궁금해서 정확하게 찾아봤거든요.
그랬더니... 이게 단순히 얼마를 떼는 게 아니라, 소득의 유형에 따라 세율이 달라진다는 사실!
기타소득이냐, 사업소득이냐에 따라 8.8%도 되고, 3.3%도 되는 구조더라고요.

이번 글에서는 실제 강사료 지급 사례를 예로 들어, 2025년 기준 강사료 원천징수 세율을 완전히 이해하실 수 있도록 정리해보았어요.
혹시 모르니 나중에 세금 문제로 곤란해지기 전에, 꼭 한번 확인해보세요!

 

 

2025년 강사료 원천징수

 

 

알고 있으면 쏠쏠한 강사료 세율 정보

강의를 하고 강사료를 받을 때, 소득세가 자동으로 원천징수되는 건 다들 알고 계시죠?
하지만 그게 8.8%인지, 3.3%인지 헷갈리는 분들이 정말 많아요.

예를 들어볼게요.

• 어떤 분은 "5시간짜리 특강 했더니, 50만 원 받기로 했는데 입금은 45만 6천 원이었어요" 하더라고요.
• 반면에 또 어떤 분은 "주기적으로 기업 출강하는데, 매번 3.3%만 빠져요"라고도 하고요.

이 차이, 바로 소득의 유형 때문이에요.
지금부터 이 내용을 차근차근, 예시와 함께 설명해드릴게요!

 

 

일회성 강의는 대부분 기타소득이에요

한 대학에서 1회성 특강을 맡아서 40만 원을 받는 상황을 가정해볼게요.
이 경우 일반적으로 기타소득으로 처리됩니다.
그리고 기타소득은 필요경비 60%가 자동 인정되고, 남은 40%에 대해 20% 세율이 적용돼요.
즉, 실질적으로는 총 금액의 8% + 지방소득세 0.8% = 총 8.8%가 빠지게 됩니다.
계산해보면, 40만 원의 8.8%는 35,200원, 결국 통장에 들어오는 금액은 364,800원이 되는 거죠.
처음엔 깜짝 놀랄 수 있지만, 이건 정상이에요!

 

 

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정기적으로 강의하는 경우는 사업소득이에요

매주 1회 기업체에 정기적으로 출강하고 있다면,
이건 사실상 프리랜서 형태의 계약이기 때문에 사업소득으로 분류돼요.
이때는 소득세 3% + 지방소득세 0.3%, 총 3.3%만 원천징수됩니다.
예를 들어 100만 원을 받는다면, 33,000원만 세금으로 빠지고
나머지 967,000원이 입금됩니다.

그래서 똑같은 강사료 100만 원이라도, 소득 유형에 따라 입금액이 88만 원일 수도 있고, 96만 원일 수도 있는 거예요.

 

 

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5만 원 이하 소액 강의료는 세금이 안 빠져요

가끔 한 시간짜리 특강을 하고 5만 원 미만을 받는 경우도 있어요.
예를 들어 1회 강의로 45,000원을 받았다면?
원천징수 면제 대상이기 때문에 세금이 빠지지 않고 전액 입금됩니다.
단, 같은 기관에서 같은 프로그램으로 여러 번 나가는 경우라면 총액 기준으로 판단되기 때문에 합산금액이 5만 원을 넘는 순간 세금이 빠질 수 있어요.

이 점은 특히 주의해야 해요!

 

 

연 300만 원 이상이면 종합소득세 신고해야 해요

기타소득으로 받는 강사료가 연간 300만 원을 넘는다면 5월 종합소득세 신고 대상이 됩니다.
이때는 다른 소득(근로소득, 사업소득 등)과 합산해서 종합과세가 적용되기 때문에 추가 납부세액이 생길 수도 있어요.

반대로, 연 300만 원 이하라면 분리과세가 가능하고 이미 원천징수된 8.8%로 세금이 종료돼요.
어떤 방식이 유리한지는 개인 상황에 따라 달라질 수 있으니 꼭 비교해보는 게 좋아요.

 

 

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내가 직접 신고해야 하는 경우도 있어요

강사료를 줄 때 세금을 안 떼고 '나중에 네가 직접 신고하세요' 하는 경우도 있어요.
이럴 땐 반드시 내가 종합소득세 신고를 직접 해야 하고, 필요한 경비 증빙도 내가 준비해야 해요.
특히 프리랜서 강사로 꾸준히 일하고 있다면 홈택스에 사업자등록 여부, 매출 신고 등을 꼼꼼히 챙겨야겠죠.
이런 상황은 세무 전문가와 상의하는 것도 좋습니다.

 

 

나에게 맞는 유형을 확인하는 게 중요해요

같은 강사료라고 해도 근로소득, 사업소득, 기타소득 세 가지 유형 중 어디에 속하는지에 따라 세금 처리 방식이 달라져요.
그렇기 때문에 처음 강의 계약을 할 때부터 소득 유형, 원천징수 유무, 지급 기준을 꼼꼼히 체크하시는 걸 추천해요.
모르겠다면 미리 세무사나 담당자에게 문의하는 게 가장 안전하겠죠.

그리고 세금을 줄이겠다고 허위 신고하거나 의도적으로 소득 누락하는 건 절대 금물입니다.

국세청은 생각보다 아주 촘촘하게 보고 있어요.

 

 

사례를 통해 정리해볼까요?

지금까지 강사료 원천징수 세율에 대해 이야기해봤어요.
혹시나 복잡하다고 느껴지셨다면, 아래 간단한 정리표가 도움이 될 수 있을 것 같아요.

• 1회성 특강, 프리랜서 강의 → 기타소득 (8.8%)
• 정기적으로 계약된 강의 → 사업소득 (3.3%)
• 5만 원 이하 소액 강의 → 원천징수 면제
• 연간 기타소득 300만 원 초과 → 종합소득세 신고 필요
• 지급처에서 세금 안 뗐다면 → 본인이 직접 신고해야 함

강사료가 적든 많든, 어떤 방식으로 받느냐에 따라 세금이 달라지기 때문에 내가 지금 어떤 소득을 받고 있는지 정확히 아는 것부터가 시작이에요.

 

 

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혹시 이런 궁금증도 있으셨나요?

"같은 기관인데 어떤 강의는 8.8%, 어떤 건 3.3% 빠지더라고요?"
→ 강의 내용, 횟수, 계약 형태에 따라 소득 구분이 다를 수 있어요. 꼭 확인해보세요.

"5만 원 받은 줄 알았는데, 여러 날 나갔다고 합산돼서 세금 빠졌어요"
→ 네, 동일 프로그램으로 여러 번 출강하면 금액이 합산돼 원천징수 대상이 됩니다.

"나는 주로 프리랜서인데, 기타소득으로 계속 떼더라고요"
→ 반복적 강의라면 사업소득으로 전환하는 것이 유리할 수 있습니다. 전문가 상담도 고려해보세요.

 

 

소득 구분만 잘 알아도 세금에서 억울한 손해를 막을 수 있어요.
특히 강의나 출강을 부업으로 하시는 분들, 또는 본업과 병행하시는 분들께는
이런 정보가 진짜 도움이 됩니다.

처음에는 복잡하게 느껴지더라도,
몇 번 경험하다 보면 어느 순간 "아~ 이건 기타소득이겠구나!" 감이 잡히실 거예요.
혹시 아직 헷갈리는 부분이 있다면 메모해두셨다가
연말정산이나 종합소득세 신고할 때 꼭 참고하시기 바랄게요.

 

 

💬 여러분의 경우는 어떤가요?

한 번쯤 강의료 받고 당황했던 기억 있으신가요?
입금된 금액 보고 "어라? 이거 왜 이렇게 적지?" 싶었던 적 있다면
아마도 세율 때문일 거예요.

혹시 비슷한 경험이 있거나, 지금도 고민 중인 상황이 있다면
댓글로 이야기 나눠주세요.
다른 분들의 경험도 함께 공유되면 훨씬 풍부한 정보가 될 수 있겠죠 😊